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La donation simple permet de transmettre un bien précis à un bénéficiaire. La donation-partage répartit et fige la valeur des biens donnés entre plusieurs enfants au jour de l’acte, évitant tout déséquilibre ultérieur, particulièrement utile lorsque le patrimoine comprend une propriété viticole dont la valeur peut évoluer fortement. La donation avec réserve d’usufruit permet de transmettre la nue-propriété d’un bien tout en en conservant l’usage ou les revenus.
Chaque parent peut donner à chacun de ses enfants un montant exonéré de droits de donation, renouvelable tous les quinze ans. Le notaire calcule avec précision les abattements applicables et conseille sur le meilleur moment pour donner, notamment avant l’âge de 70 ans pour bénéficier d’une réduction de droits supplémentaire.
Le démembrement de propriété permet de réduire la base taxable de la donation, puisque seule la valeur de la nue-propriété est soumise aux droits, une stratégie fréquemment utilisée par nos clients bordelais pour transmettre un bien immobilier, des parts de SCI ou un domaine viticole familial.
La donation graduelle ou résiduelle permet par ailleurs d’organiser une transmission en deux temps, en désignant un premier bénéficiaire à charge pour lui de transmettre à son tour le bien à un second bénéficiaire désigné dès l’origine de l’acte.
En figeant la valeur des biens donnés au jour de l’acte, la donation-partage évite qu’un bien ayant fortement pris de valeur ne génère un déséquilibre entre héritiers au moment de la succession.
Une donation qui porterait atteinte à la réserve héréditaire des autres enfants peut être contestée au moment de la succession. Le notaire vérifie ce point avant toute donation.
Voici les points essentiels à connaître sur la donation à Bordeaux.
Notre étude vous accompagne pour choisir et rédiger la solution de donation la plus adaptée à votre famille et à votre patrimoine bordelais. Les donations aux petits-enfants bénéficient également d’un abattement fiscal propre, cumulable avec celui applicable aux enfants dans certaines configurations familiales.
Notre étude vous aide à optimiser la répartition de vos donations entre les différentes générations de votre famille, en tenant compte le cas échéant de la spécificité d’un patrimoine viticole à transmettre.
Cette diversité d’outils permet à chaque famille bordelaise de construire une stratégie de transmission réellement sur mesure, adaptée à sa configuration patrimoniale propre.
Pour aller plus loin, consultez notre page dédiée à transmettre mon patrimoine.
Vous souhaitez organiser une donation à Bordeaux ? Contactez l’étude Efficience Notaires à Bordeaux.
Une donation s’articule souvent avec d’autres réflexions patrimoniales : rédaction d’un testament complémentaire, structuration d’une SCI pour faciliter la transmission de parts, ou anticipation de la succession future. Découvrez ci-dessous nos autres domaines d’intervention à Bordeaux.